Справка о результатах анализа взаимоотношений

1. Субъекты проверки: ООО "Ленпродторг" ИНН 7810830725; ООО "Сервис-К" ИНН 7715856787; ООО "Монтажтехстрой" (МТС) ИНН 77722631128; Михайлов Кирилл Вячеславович.

2. Результаты проверки в отношении субъектов - юридических лиц.

ООО "ЛенПродТорг"

2.1. ООО "ЛенПродТорг" учреждено 17.06.2011, прекратило деятельность 20.05.2014 года в форме присоединения к ООО "Зенит" ИНН 6324044009. Заявленный вид деятельности - торговля оптовая пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями. В соответствии с финансовой отчётностью, хозяйственная деятельность велась в 2012 и 2013 году, выручка от деятельности в 2012 году составила 127 миллионов рублей в 2013 году 3 миллиарда 086 миллионов рублей.
При этом, организация неоднократно меняла место регистрации (2011 года - Санкт-Петербург, 2012 год Калининград, Санкт-Петербург, 2013 год - город Орск, Оренбургская область) состав учредителей неоднократно менялся, а финальный учредитель зарегистрирован в оффшорной зоне, деятельность прекращена путём слияния, что с высокой долей вероятности свидетельствует об изъянах в налоговом менеджменте организации.

ООО "Сервис-К"

2.2. ООО "Сервис-К" ИНН 7715856787 учреждено 18.03.2011 году, прекратило деятельность 31.05.2014 году в форме присоединения к ООО "Зенит" ИНН 6324044009. Заявленный вид деятельности - деятельность по представлению мест для временного проживания в кемпингах, жилых автофургонах и туристических автоприцепах. Сведения о подаче налоговой отчётности в базе данных ФНС России отсутствует.

ООО "МонтажТехСтрой"

2.3. ООО "МонтажТехСервис" (МТС) ИНН 7722631128 учреждено 27.11.2007 года, действует по настоящее время. Заявленный вид деятельности - управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе. В соответствии с финансовой отчётностью за 2013-2017 годы, общество демонстрирует стабильные показатели текущей, срочной и абсолютной ликвидности, рост прибыли и объёмов продаж, в связи с чем характеризуется как доходное и устойчивое. Чистая прибыль за 2017 год составила около 8 500 000 рублей, оборот за указанный год - около 44 000 000 рублей, в связи с чем организация отнесена к категории малых предприятий.

3. Результаты проверки связанности и взаимозависимости субъектов - юридических лиц.
Результаты проверки в графическом виде представлены в приложениях к справке.
Из анализа полученных сведений следует, что ООО "ЛенПродТорг" и ООО "Сервис-К" являются взаимозависимыми юридическими лицами, вероятно, находившимся под контролем одного лица (одной группы лиц). Об этом свидетельствует:
1) наличие в различные периоды времени опосредованных управленческих связей (например, ООО "Южный регион" являлось учредителем ООО "ЛенПродТорг" и ООО "Волжский центр", а последнее - являлось учредителем ООО "Сервис-К");
3) единство формы и даты ликвидации - и ООО "ЛенПродТорг", и ООО "Сервис-К" ликвидировано путём реорганизации в форме присоединения к ООО "Зенит" 20.05.2014 года, причём выбор такой формы ликвидации по общему правилу используется как способ уклонения от проверки налоговым органом, поскольку позволяет не сдавать ликвидационные балансы. Прочная взаимосвязь данных юридических лиц свидетельствует о едином контроле над ними, что в хозяйственной деятельности могло выражаться в осуществлении хозяйственных операций в интересах одного лица (группы лиц).
ООО "МонтажТехСервис" (МТС) связи с ООО "Ленпродторг" не имеет вплоть до глубины проверки в 6 звеньев
ООО "МонтажТехСервис" (МТС) имеет в остаточной мере завуалированную взаимосвязь с ООО "Сервис-К", выявленную при глубине проверки в 6 звеньев: экс-учредитель и экс-генеральный директор ООО "МонтажТехСервис" (МТС) Чеботарёв Р. А. также является экс-учредителем и экс-генеральным директором ООО "Город-77", долю в которой имеет Мороз Ю. А., которая ранее являлась учредителем ООО "Айди Интегратор", долю в котором в настоящее время имеет Михайлов К. В., который, в свою очередь, ранее обладал долей в 1% в ООО "Сервис-К". Ввиду многосоставности, данная связь в отсутствии иных компрометирующих сведений не может рассматриваться как неопровержимое свидетельство взаимосвязанности данных лиц.

4. Проверка связанности Михайлова К. В. с юридическими лицами - субъектами проверки.
4.1. Связь Михайлова К. В. с ООО "Монтажтехсервис" (МТС) (через ООО "Айди Интегратор", ООО "Город-77" и их руководителей и учредителей) изложена выше.
4.2. Михайлов К. В. имеет явные связи с ООО "ЛенПродТорг" и ООО "Сервис-К", выраженные. в частности, следующими обстоятельствами:
1) Михайлов К. В. в период с 28.04.2011 года по 26.11.2012 год являлся участником ООО "Сервис-К" с долей в уставном капитале в 1%;
2) Михайлов К. В. в период с 05.12.2011 по 29.03.2013 являлся участником ООО "Элит-Сервис" с долей в уставном капитале в 45-50%, при этом ООО "Элит-Сервис" с 26.11.2012 и 04.12.2012 являлось единственным учредителем соответственно ООО "Сервис-К" и ООО "ЛенПродТорг";
3) Михайлов К. В. в период с 28.04.2011 по 09.11.2012 являлся участником ООО УК "Кейтеринг-Р" с долей в уставном капитале в 1%, при этом учредителем ООО УК "Кейтеринг-Р" с 14.12.2012 являлось ООО "Элит-Сервис"; руководителями ООО "Сервис-К", ООО "Элит-Сервис" и ООО УК "Кейтенинг-Р" в различные периоды времени являлись одни и те же лица - Куц И. В., Русских С. С., Бондаренко А. В.; учредителями ООО УК "Кейтеринг-Р" и ООО "ЛенПродТорг" с 14.01.2014 и 13.01.2014 соответственно являлась оффшорная компания Глобалайз Лигал Корп; также, ООО УК "Кейтеринг-Р" ликвидировано в тот же день, что и ООО "Сервис-К" и ООО "ЛенПродТорг" - 20.05.2014 путём слияния с тем же ООО "Зенит".